54-ФЗ: Як інтернет-магазинах пристосуватися до онлайн-касам

Що змінив 54-ФЗ?

З 1 липня 2017 року кожна продаж повинна проводитися за онлайн-касі, тобто завірятися через інтернет в режимі реального часу в оператора фіскальних даних (ОФД). Ліцензований агрегатор даних перевіряє фіскальний ознака чека, що засвідчує його і зберігає в архіві, який раз у добу зливає в ФНС. Отримавши добро від ОФД, каса виводить чек: на папері для фізичної покупця в супермаркеті, або в електронному вигляді для віддаленого покупця в інтернет-магазині. І все протягом 5 хвилин з моменту отримання грошей. Цього вимагає Федеральний закон «Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових грошових розрахунків і (або) розрахунків з використанням платіжних карт» 54-ФЗ у редакції від 3 липня 2016 року.

Покарання для порушників

Припустимо, перевірка встановить, що продажі велися без каси (або на старій касі, з точки зору закону це одне і те ж). Що буде?

У підприємства вилучать від 75 до 100 % незаконно отриманої виручки (не менше 30 000 рублів). На керівника або індивідуального підприємця накладуть штраф від 10 000 рублів. Застарілу касу ФНС зніме з обліку самостійно.

Якщо раніше термін давності за порушення касової дисципліни становив 2 місяці, то тепер він продовжений до 1 року. Руки дійдуть до всіх порушників.

Звідки візьмуться перевірки? Їх наведуть улюблені адовые клієнти. На сайті Федеральної податкової служби є мобільні додатки для Android і iOS. Будь-який покупець може перевірити QR-код чека, а також надіслати скаргу в ФНС. Треба думати, з 1 липня розпочнеться активна пропаганда такого цивільного контролю.

Сюрприз: новий порядок обов’язковий ДЛЯ ВСІХ

Нову контрольно-касову техніку зобов’язані застосовувати всі організації і підприємці, які отримують оплату від фізичних осіб. Значить, каси обов’язкові і для продавців товарів, і для провайдерів послуг, і для виконавців робіт.

Звичайно, 85 % ринку електронної комерції припадає на інтернет-магазини. Але зате в решти 15 % провайдери зв’язку та хостингу, мобільні оператори, месенджери, біржі фрілансу. А ще під закон 54-ФЗ підпадають розробники ігор і додатків, веб-програмісти, а також інтернет-реклама і маркетинг з усіма дочірніми професіями. І копірайтери теж.

Чому Е-бізнесу доведеться важче?

У офлайнової роздробі покупці проходять через касу по черзі, і кожного обслуговує живий касир не менше ніж за 1 хвилину, а буває і за 5-10. Більшість торгових точок працюють в денний час, і багато закриваються на свята.

Але покупці інтернет-сервісів розпещені доступом 24/7, в будні і свята. Будь-які обмеження викликають щільний вал обурення і втеча клієнтів. Популярний інтернет-магазин в моменти пікового завантаження приймає десятки платежів. Але онлайнові каси фізично не можуть пробивати більше 2 чеків в секунду. З таким потоком не впорається ніяка каса і ніякої касир.

Хто має право не використовувати онлайн-каси?

Розрахунків між організаціями та ІП новий закон не стосується. Ті, хто спеціалізується на B2B, можуть і далі спокійно працювати за договорами, рахунками і безготівково. Тільки без оплати з особистих карток і гаманців.

Підприємство, що торгує з фізичними особами, може виграти час до 1 липня 2018 року, якщо відмовиться від готівкових та карткових платежів, обмежившись «Яндекс.Грошима» Webmoney, Qiwi. Однак неминучий відтік покупців і спад продажів. Так через рік може не вистачити грошей не те що на каси, але навіть на закупівлю товарів.

Як працювати без онлайн-кас?

Прийом платежів і метушню з чеками можна делегувати агенту, повіреному, комісіонеру або платіжному агенту. Всі ці посередники збирають платежі фізичних осіб, вибивають їм чеки, інкасують готівку в банк на свій рахунок і з нього переводять гроші партнеру. А інтернет-магазин отримує свою виручку перекладом від юридичної особи і живе спокійно.

Мережі терміналів як платіжні агенти

Платіжний агент – це організація або підприємець, що займається тільки прийомом платежів від фізичних осіб. До платіжних агентів належать мережі терміналів. Вони зобов’язані перебувати на обліку в Росфинмониторинге, приймати платежі населення виключно на рахунок 40821. Щоб приймати платежі через агента, що треба укласти з ним агентський договір і отримувати їх на рахунок 4082. Якщо ці умови не дотримуються, будуть проблеми з податковою.

Післяплата через «Пошту Росії» і приватні пошти

«Він розповів, як плаче тайга,

Без мужика вона самотня.

Немає на пошті у них візника,

Значить, нам туди дорога,

Значить, нам туди дорога».

Агата Крісті

«Пошта Росії» і приватні поштові оператори доставляють листи і посилки з післяплатою. Припустимо, покупець замовив товар в інтернет-магазині і отримав його в поштовому відділенні, розплатившись готівкою. «Пошта Росії» перерахує гроші на рахунок продавця, якщо на бланку післяплати в якості способу доставки зазначена виплата на розрахунковий рахунок. Такий спосіб оплати застосовує OZON, Lamoda.ru, Otto.ru та інші.

Деякі недержавні поштові оператори теж пропонують накладений платіж. Наприклад, DPD, «Гарантпост» і SPSR Express.

Касове обслуговування в службах доставки

Багато кур’єрські компанії надають інтернет-магазинах розрахунково-касове обслуговування. Приймають оплату за доставку, інкасують і переводять на рахунки інтернет-магазинів безготівковим переказом. При цьому служби доставки підпадають під закон 54-ФЗ. Вони зобов’язані використовувати онлайн-каси, пробивати чеки протягом 5 хвилин, передавати дані операторам фіскальних даних. А інтернет-магазин не зобов’язаний пробивати платежі від кур’єрської компанії через онлайн-каси.

Оренда кас для прискореного впровадження

Не можна просто так взяти і підключити куплену касу. Власник інтернет-магазину музичних інструментів Skifmusic.ru мучився 2,5 місяці, з грудня 2016 по середину березня 2017 року. Що робити? Можна спробувати орендувати касу в хмарі.

Як правильно купити касу?

Як закуповуватися, якщо ви пізно схаменулися? Насамперед укладіть 2 договору: на поставку хоча б одного фіскального накопичувача і на обслуговування у оператора фіскальних даних. Внесіть передоплату. Це убезпечить вас від штрафів на перший час. Накопичувач коштує 6 100 рублів у виробників. Обслуговування оператора фіскальних даних обійдеться в 3 000 рублів за рік.

Зараз у реєстрі контрольно-касової техніки ФНС 80 пристроїв. Інтернет-магазинам підходять автономні (мобільні) каси для кур’єрів, фіскальні реєстратори для офісів та пунктів видачі, а також інтернет-каси без принтера чеків для касових ферм. Чому ж нас радують виробники?

Якщо у вас невеликий інтернет-магазин, запишіть великими літерами П’ЯТЬ ПУНКТІВ, про які часто забувають. Якщо і ви забудете – штрафи неминучі:

Виділіть під касу окремий комп’ютер, і крім роботи нічого на ньому не робіть. Не грайте, не дивіться фільмів, не слухайте музику і не ходіть в соцмережі. Цей комп’ютер не повинен ні гальмувати, ні виснути ніколи;

У налаштуваннях енергозбереження Windows забороніть відключення USB-портів;

Забезпечте резервне електроживлення в місці, де працює каса. Поставте джерело безперебійного живлення для каси і комп’ютера. Застроміть в мережу GSM-сигналізатор, щоб відразу ж отримати SMS про відключення електрики;

Підготуйте резервний інтернет-канал. Придбайте Wi-Fi роутер, налаштуйте підключення, закиньте грошей на баланс і не забувайте заряджати;

Завжди носите при собі смартфон з встановленим додатком адміністратора сайту. Якщо каса зламалася або недоступна, ви зможете призупинити продаж.

Як зареєструвати касу?

Отримуємо ключ електронного підпису (КЕП)

Без ключа кваліфікованої електронного підпису неможливо зареєструвати касу на сайті податкової інспекції. Тому вибираємо найближчий засвідчує центр за списком Мінкомзв’язку. Укладаємо договір, платимо 1000-2000 рублів, потім їдемо забирати ключ на флешці. З собою беремо документи: СНІЛС та ІПН для індивідуальних підприємців, плюс довіреність та копія рішення про призначення керівника для юридичних осіб. Багато операторів фіскальних даних теж випускають КЕП.

Укладаємо договір з оператором фіскальних даних (ОФД)

Список операторів фіскальних даних на сайті ФНС постійно оновлюється. Зараз у ньому 10 організацій. Значну частину списку складають SaaS – провайдери документообігу, управління підприємством, бухгалтерією, торгового обліку.

«Перший ОФД»;

«Такском»;

«Платформа ОФД»;

«ОФД-Я»;

«OFD.RU»;

«Яндекс.ОФД»;

«НВІС»;

«Астрал.ОФД»;

«Електронний експрес»;

«КОРУС ОФД».

Базові розцінки ОФД уніфіковані. Річне обслуговування коштує у всіх 3 000 рублів на рік. Сертифікати КЕП пропонуються за 700-1500 рублів. Ціни на послуги з відправлення електронних чеків на e-mail і SMS варіюють від 0,7 до 1,3 рублів за чек.

Встановлюємо криптографічне

Робота з Особистим кабінетом платника податків та реєстрація кас можлива тільки через захищене з’єднання. Вимог, установок і налаштувань дуже багато. Повна інструкція з налаштування захищеного з’єднання доступна на сайті ФНС, нижче наведемо найбільш важливі пункти з неї.

Окремий комп’ютер під Windows XP SP3 або вище, Mac OS X 10.9 або вище, плюс всі офіційні оновлення, що стосуються інформаційної безпеки;

Криптопровайдер з алгоритмами шифрування ГОСТ 34.10-2001 і ГОСТ 28147-89 (КриптоПро версії 3.6 R4 або вище);

Internet Explorer версії 8.0.6001+ або Safari для Windows 5.1.7+;

Встановлюємо кореневий сертифікат засвідчує центру ФНС;

5. Вносимо адреси https://lkul.nalog.ru і http://lkul.nalog.ru до списку надійних вузлів.

Перевіряємо, чи все правильно зробили. Для цього переходимо в розділ перевірки Особистого кабінету ФНС і натискаємо «Почати перевірку». Якщо все в порядку, рухаємося далі.

Инсталлируем каси

Викачуємо драйвера, утиліти, інструкції виробників куплених кас. Наприклад, «СтарРус», «АТОЛ», «Штрих-М». Під’єднуємо фіскальний накопичувач. Підключаємо каси через COM або USB-порти. У Особистому кабінеті ОФД беремо назву, URL та ІПН оператора фіскальних даних, прописуємо їх в налаштування кас. Туди ж заносимо власні назва, ІПН, адреса сайту, код системи оподаткування (ОСН, УСН «дохід», УСН «дохід мінус витрати», ЕНВД, ЕСН або ПСН), графік роботи. Реєструємо ці дані у фіскальному накопичувачі, і отримуємо дату, час і фіскальний ознака для реєстрації каси на сайті ФНС.

Додаємо каси в «Особистому кабінеті» оператора фіскальних даних, з яким вирішили працювати. На сторінці «Підключення ККТ» вводимо заводський і реєстраційний номери каси, дату активації та термін дії фіскального накопичувача. Сплативши заявку на обслуговування каси, вносимо в розділі «Налаштування ОФД» модель каси і назва торгової точки. Повторюємо ту ж процедуру для всіх кас.

Реєструємося у податковій інспекції

Повне Керівництво користувача від ФНС Росії по роботі з «Особистим кабінетом платника податків-юридичної особи» займає 207 сторінок. Розглянемо його побіжно.

Перейшовши до «Особистого кабінету» по захищеному з’єднанню ми реєструємося, підтверджуємо адресу електронної пошти, приймаємо умови використання. Потім у розділі «Облік контрольно-касової техніки» тиснемо кнопку «Зареєструвати ККТ» і заповнюємо заяву про реєстрацію. Вносимо адресу роботи каси, модель каси, заводський номер. Додаємо модель і заводський номер фіскального накопичувача. Вибираємо зі списку оператора фіскальних даних. Відправляємо заявку. Незабаром вона буде схвалена, касу внесуть до реєстру і присвоять їй реєстраційний номер. Тепер залишилося ввести його в касовий апарат і реєстрація закінчена.

Покрокова інструкція по реєстрації та постановці каси на облік:

Як зістикувати касу з інтернет-магазином?

Зараз можливі 4 сценарію. У першому випадку каса підключається прямо до движка сайту через модуль або серверна програма на комп’ютері. За другим варіантом каса зістиковується з CMS через еквайринг платіжного агрегатора або банку. У третьому випадку з інтернет-магазином інтегрується облікова програма на комп’ютері, і каса прив’язується до неї. Остання схема передбачає підключення до каси хмарної обліковій програмі або CRM.

Каса + CMS

Магістральна тенденція розвитку інтернет – торгівлі веде до розширення функціоналу систем управління контентом. Новітні редакції CMS включають управління завданнями, аналітику та BigData, інтеграцію з соціальними мережами і месенджера. За тим же принципом «все в одному» і обслуговування онлайн-кас логічно доручити движку інтернет-магазину.

«1С-Бітрікс» 17 хх

23 січня 2017 року у продажу з’явилася «1С-Бітрікс» 17.01 з інтерфейсом «Каси ККМ» розділу «Інтернет-магазин». Ліцензія на «1С-Бітрікс: Управління сайтом. Малий бізнес» коштує 35 900 рублів. «АТОЛ.Онлайн підключається до неї безпосередньо, а куплені каси обмінюються даними з магазином через безкоштовне десктопное програма «1C-Бітрікс.Каси» для Windows.

CMS в автоматичному режимі розподіляє потік чеків між касами, організовуючи рівномірне завантаження. Якщо каси недоступні або перевантажені, інтернет-магазин не прийме платіж. Натиснувши кнопку «Оформити замовлення», покупець потрапить на сторінку з вибаченнями і проханням почекати, поки не звільниться каса.

Всі чеки зберігаються. Переглянути їх можна в звіті Магазин > Каси ККМ > Чеки. «1С-Бітрікс» підтримує відправку електронних чеків на e-mail. Відправка SMS поки не реалізована.

Документація розділу «Каси ККМ» регулярно оновлюється. Наприклад, вже є інструкція по інтеграції з «АТОЛ.Онлайн».

Схема «1С-Бітрікс» підвищує відмовостійкість. Підключіть резервну касу до джерела безперебійного живлення та альтернативному каналу інтернет. Зареєструйте її в CMS так само, як інші. Вона автоматично перехопить потік чеків, якщо згасне світло і відвалиться зв’язок.

Інші CMS

Принаймні 2 команди розробників створили програмні рішення для підключення CMS безпосередньо до кас. Creativeoffice пропонує зв’язку з десктопного програми «ККМСЕРВЕР» і модуля «Онлайн-каса 54-ФЗ» для Shop-Script. Комплект забезпечує автоматичну і ручну друк чеків, відкриття і закриття змін, друк Z-звітів. Умовно-безкоштовні програми викладені у відкритий доступ, там же документація. Підтримуються фіскальні реєстратори «АТОЛ», «Штрих-М», Viki, «СтарРус», «Іскра». Модуль коштує 4 199 рублів на 1 домен.

TagesJump розробила для Magento модуль, який забезпечує передачу даних з CMS на каси, утвердження в ОФД, адміністрування кас, відправлення, зберігання та перегляд чеків. Сумісний з фіскальними реєстраторами «АТОЛ», «Штрих-М», Pirit, VikiPrint. Ціна – всього 499 євро.

Однак більшості розробників CMS інтеграція з касами не по силам. Немає в них для цього ні досвіду, ні коштів, ні кадрів. Тому вони організовують в движках обмін даними з локальними або хмарними програмами обліку, еквайринговими платформами, сервісами оренди кас. А ті вже забезпечують підключення кас, зв’язок з ОФД, друк чеків.

Каса + еквайринг

Здавалося б, банкам прямий резон допомогти клієнтам з підключенням кас до своїх платіжних сервісів. Однак від слів до справи перейшов поки один «Ощадбанк». Він забезпечує користувачам інтернет-еквайрингу підключення до «АТОЛ.Онлайн» за 7 днів. Економія на оренді складе 1 100 рублів на одну касу (1 900 рублів на місяць замість 3 000). Через Ощадбанк можна замовити в «АТОЛ» фіскальний накопичувач, каси, зареєструватися в ОФД і ФНС, оформити документи. Для цього створено спеціальний Особистий кабінет.

Платіжні агрегатори

Інтернет-магазини намагаються добитися, щоб платіжні агрегатори застосовували онлайн-каси замість них. Поки що це незаконно. Платіжні агрегатори діють як оператори послуг платіжної інфраструктури, передаючи розпорядження про оплату фізичних осіб банкам. Тобто виступають як електронні засоби платежу.

У цій ситуації закон 54-ФЗ вимагає, щоб онлайн-касу застосовував інтернет-магазин.

В теорії агрегатори могли б піти назустріч магазинах: побудувати нові Цод, змінити організаційну форму, переукласти договори. Але навіщо їм це, якщо і так повно бажаючих здати каси в оренду?

Тому агрегатори придумують для інтернет-магазинів різні милиці. Наприклад, організовують грошові перекази без відкриття рахунку. Або приймають оплату на власні торговельні майданчики. Нарешті, організовують обмін даними платіжної системи та кас, куплених або орендованих магазинами.

Каса + локальна обліковий програма «1С»

Задовго до 54-ФЗ облікові й управлінські програми «1С» займали домінуючу частину ринку. Тому до моменту реформ з «1С» були штатно інтегровані не тільки власна «1С-Бітрікс», але і NetCat, Host CMS, UMI.CMS, Shop-Script, PHPShop, ImageCMS та інші.

Програми «1С» забезпечують реєстрацію кас, відкриття та закриття зміни, друк чеків з реквізитами, необхідними за законом. Пробивають чек корекції, підтримують 27 моделей онлайн-кас «АТОЛ», «ШТРИХ-М», «Іскра». Окремі програми відправляють чеки по SMS і e-mail, дозволяють працювати за агентським договором.

З онлайн-касами працюють: «1С:Роздріб 2.2», «1С:Управління торгівлею 11», «1С:Бухгалтерія 8 (редакції 3.0)», «1С:Управління підприємством ERP» і «1С:Управління нашою фірмою 1.6». Остання активно просувається як бюджетний варіант вивантаження інтернет-магазину під 54-ФЗ для малого бізнесу. Для швидкого створення сайту «1С» рекомендує підприємцям-початківцям використовувати конструктор «1C-UMI» на платформі UMI.Cloud. Коробкова версія «1С:УНФ» коштує 17 400 рублів на одне робоче місце, хмарна – від 1 253 рублів в місяць.

Створення та наповнення інтернет-магазину в один клік «1С:УНФ»:

У довідковій системі «1С:ІТС» скрупульозно аналізуються нюанси закону і процедури роботи з онлайн-касами. 1 300 франчайзі «1С» сертифіковані як «Центри компетенції 1С по 54-ФЗ», організовують впровадження програм, кваліфікований електронний підпис, підключення до ОФД і ФНС, консультації.

Мобільний додаток «1С:Мобільна каса» для Android призначене для кур’єрів, таксистів, мандрівних торговців. Воно дозволяє приймати платежі і повернення, друкувати чеки на мобільному принтері (фіскальному реєстраторі), Z-звіти. Забезпечує двосторонній обмін даними з «1С:Підприємство».

Каса + хмарний облік

Сервіси хмарної оренди ділового програмного забезпечення на російському ринку більше 10 років. Вони придбали мільйони користувачів завдяки низькому порогу входу, мобільності і мультиплатформенність, гнучкості і масштабованості.

Провайдери хмарної бухгалтерії, CRM та управління продажами для малого бізнесу пропонують програмне і апаратне підключення онлайн-кас, обмін даними з движками інтернет-магазинів, мобільні версії робочого місця касира.

Онлайн-комерція плететься в хвості

На кінець травня до переходу готові 48 % підприємців. Першими встигли невеликі мережі, що почали закупівлі ККМ в 2016 році. Наприклад, федеральна «Рыбсеть» переоснастила 13 власних і 35 франшизних магазинів. Великі мережі розгойдуються повільніше. X5 впровадила 350 кас з 45 000, «Ельдорадо» – 100 з 1 800, «Ріглі» – 530 з 3 000. Переконайтеся самі. Як підете за покупками, придивіться до чека.

Що ж онлайнова комерція? А у нас тиша. Ozon.ru скаржиться на дефіцит фіскальних накопичувачів, «Зв’язковий» пояснює, що все йде за планом. У проектах «1С-Бітрікс» самотньо маячить інтернет-магазин Steppuzzle.ru. І всі, від «Яндекс.Вордстат» і до рядового веб-програміста в один голос твердять, що тема поки неактуальна.